Trois étages, deux logiques de calcul
Un salarié du secteur privé cotise à deux régimes obligatoires. Le régime de base, l’Assurance retraite, raisonne en annuités : il compte des trimestres et retient un salaire de référence. La complémentaire Agirc-Arrco raisonne en points : chaque année de cotisation achète des points, que la caisse convertit en rente au moment du départ.
Les autres statuts reprennent cette architecture avec leurs propres caisses et leurs propres paramètres : indépendants, professions libérales, agents publics. Un client qui a été salarié, puis indépendant, puis dirigeant salarié de sa société relève ainsi de plusieurs régimes, dont chacun calcule sa part sans tenir compte du montant servi par les autres.
Le troisième étage est facultatif : l’épargne retraite supplémentaire, individuelle ou d’entreprise, ne dépend d’aucun trimestre et se pilote comme un patrimoine. Elle fait l’objet du sous-module Retraite supplémentaire individuelle et collective.
Régime de base
Des trimestres validés et un salaire annuel moyen calculé sur les meilleures années : la pension de l’Assurance retraite.
Complémentaire Agirc-Arrco
Des points acquis chaque année, multipliés au départ par la valeur de service du point.
Épargne supplémentaire
PER individuel ou d’entreprise, assurance-vie : un capital ou une rente, selon les choix du titulaire.
La pension de base en une formule
La pension de l’Assurance retraite se calcule ainsi : salaire annuel moyen × taux × (trimestres validés au régime ÷ trimestres requis pour la génération). Le salaire annuel moyen est la moyenne des salaires bruts des 25 meilleures années, revalorisés et retenus dans la limite du plafond de la sécurité sociale. Selon service-public, ce nombre d’années descend à 24 pour un parent qui bénéficie d’une majoration de durée au titre d’un enfant, et à 23 à partir de deux enfants.
Le taux plein vaut 50 %. Il est acquis soit en partant avec la durée requise, tous régimes confondus, soit en partant à 67 ans. Hors de ces deux cas s’applique la décote : le taux perd 0,625 point par trimestre manquant, vingt trimestres au plus, soit un taux plancher de 37,5 %. Le nombre de trimestres manquants retenu est le plus favorable des deux décomptes : ceux qui manquent pour atteindre la durée requise, ou ceux qui séparent le départ des 67 ans.
Le taux plein ne garantit donc pas une pension complète. Le rapport entre trimestres validés au régime et trimestres requis continue de jouer : un assuré qui part à 67 ans avec une carrière courte touche une pension au taux plein, mais proratisée.
| Régime de base | Complémentaire Agirc-Arrco | |
|---|---|---|
| Ce qui s’acquiert | Des trimestres, quatre au plus par année civile | Des points |
| Ce qui fait la pension | Salaire annuel moyen × taux × durée validée ÷ durée requise | Points acquis × valeur de service du point |
| Salaires pris en compte | Dans la limite du plafond de la sécurité sociale | Jusqu’à huit fois ce plafond |
| Départ sans le taux plein | Décote sur le taux, en plus du prorata de durée | Coefficient de minoration, selon l’âge ou les trimestres manquants |
La complémentaire : des points achetés chaque année
Chez Agirc-Arrco, les cotisations se convertissent en points : la rémunération, multipliée par un taux de calcul des points, est divisée par le prix d’achat du point. En 2026, selon la fiche service-public vérifiée le 1er janvier, ce taux vaut 6,20 % jusqu’au plafond de la sécurité sociale (48 060 €) et 17 % entre une et huit fois ce plafond, pour un prix d’achat de 20,1877 €.
Au départ, le total des points est multiplié par la valeur de service du point, revue chaque année par les partenaires sociaux qui gèrent le régime. La complémentaire pèse d’autant plus dans la pension totale que la rémunération dépasse le plafond de la sécurité sociale, puisque le régime de base ne retient rien au-delà.
La complémentaire suit la base pour le taux plein : un client qui part sans l’avoir à l’Assurance retraite subit aussi un coefficient de minoration chez Agirc-Arrco, calculé selon son âge ou ses trimestres manquants, le plus favorable des deux étant retenu. Une décote frappe donc deux pensions à la fois.
Décote et prorata : deux pertes qui s’additionnent
Un assuré né en 1966 a un salaire annuel moyen de 40 000 € et 164 trimestres validés à l’Assurance retraite, tous régimes confondus, lorsqu’il envisage de partir à 64 ans. Sa génération exige 172 trimestres. Il lui en manque 8 pour la durée requise, et 12 le séparent de ses 67 ans : la décote porte sur les 8 trimestres, le décompte le plus favorable.
Salaire annuel moyen de 40 000 €. La décote ramène le taux de 50 % à 45 % ; le prorata applique 164/172. La pension perd 2 837 € par an, dont 930 € au titre du prorata et 1 907 € au titre de la décote, avant la minoration propre à la complémentaire.
L’écart se lit en deux temps. Le prorata ne disparaît qu’avec des trimestres supplémentaires ; la décote, elle, disparaît aussi en attendant l’âge du taux plein. Chiffrer séparément les deux effets montre au client ce que lui rapporterait chaque année de travail en plus, et ce que lui coûterait un départ plus tôt.
Plusieurs statuts, plusieurs pensions
Un assuré qui a cotisé à plusieurs caisses est polypensionné : chacune lui verse une pension calculée selon ses propres règles, et le montant total est la somme de ces pensions. La liste des caisses concernées figure sur le compte retraite du client, sur le site officiel info-retraite.fr.
La durée requise pour le taux plein s’apprécie tous régimes confondus : des trimestres validés comme indépendant comptent pour éviter la décote à l’Assurance retraite. En revanche, chaque pension n’est proratisée que sur les trimestres validés dans le régime qui la verse. Un client aux carrières successives atteint donc souvent le taux plein sans qu’aucune de ses pensions ne soit complète.
Les périodes travaillées à l’étranger obéissent aux règlements européens de coordination ou aux conventions bilatérales de sécurité sociale : elles ne remontent jamais seules sur le relevé, et chaque pays verse la part qui correspond à ses propres périodes.
Ce que les clients confondent le plus souvent
- L’âge minimum et l’âge du taux plein : partir à l’âge minimum sans la durée requise, c’est accepter une décote à vie.
- Le taux plein et la pension complète : à 67 ans, la décote disparaît, pas le prorata de durée.
- Le calendrier de la réforme de 2023 et celui en vigueur : la LFSS 2026 (loi du 30 décembre 2025) a suspendu jusqu’en 2028 le relèvement de l’âge et de la durée, et décalé les paramètres des générations 1964 à 1968. Une estimation antérieure peut être périmée.
- La pension du conjoint et la réversion : la réversion n’est ouverte qu’aux couples mariés, jamais aux partenaires de PACS ni aux concubins.
Ces paramètres changent souvent, par loi de financement ou par accord des partenaires sociaux pour la complémentaire. Un âge ou une durée ne se communique au client qu’après vérification dans le tableau officiel de sa génération, à la date du rendez-vous.
En rendez-vous avec le client
Le premier entretien retraite consiste à dresser la carte des régimes : chaque statut exercé, chaque pays, chaque changement d’employeur important. Le client la reconstitue rarement de mémoire ; son relevé de carrière, téléchargé sur info-retraite.fr, en donne la liste et sert de point de départ.
Vient ensuite l’ordre de grandeur : une pension estimée par régime, puis le taux de remplacement, c’est-à-dire la première pension nette rapportée au dernier revenu net. Annoncé tôt, ce chiffre laisse le temps d’agir ; découvert l’année du départ, il ne laisse plus que des regrets.
Enfin, le conseiller distingue ce qui relève de lui de ce qui relève des caisses. Le calcul définitif appartient aux régimes ; le conseil porte sur la date de départ, la correction du relevé et l’épargne qui comblera l’écart entre le revenu souhaité et les pensions.
Dans le même module
Pour aller plus loin
Sources
- À partir de quel âge un salarié peut-il partir en retraite ? (fiche F14043) — Service public, vérifié le 14 août 2026.
- Combien de trimestres un salarié doit-il avoir pour avoir sa retraite à taux plein ? (fiche F35063) — Service public, vérifié le 1er janvier 2026.
- Montant de la retraite du salarié du secteur privé (fiche F21552) — Service public, vérifié le 1er septembre 2026.
- Retraite complémentaire du salarié du secteur privé : Agirc-Arrco (fiche F15396) — Service public, vérifié le 1er janvier 2026.
- Comment est calculée la retraite quand on a cotisé à plusieurs régimes de retraite ? (fiche F31666) — Service public, vérifié le 23 janvier 2026.
- Suspension de la réforme des retraites : qui est concerné ? — Service public, publié le 27 février 2026.
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