La situation du couple (hypothèses)
Antoine, 44 ans, et Claire, 42 ans, sont mariés sans contrat et ont deux enfants de 12 et 9 ans. Il est directeur commercial, elle est responsable juridique. Leur revenu net imposable est de 150 000 € par an, dont 85 000 € pour Antoine. Leurs charges courantes, mensualité de crédit comprise, atteignent 6 500 € par mois, et ils épargnent environ 2 000 € par mois sans affectation précise.
Ils consultent pour « payer moins d’impôt » et préparer les études des enfants. Ils évoquent aussi, sans l’avoir chiffrée, l’idée d’arrêter de travailler vers 60 ans.
| Actif ou passif | Détenteur | Montant |
|---|---|---|
| Résidence principale | Communauté | 650 000 € |
| Crédit immobilier, quotités 50 % sur chaque tête | Communauté | − 280 000 € |
| Livrets et compte courant | Communauté | 95 000 € |
| Assurance-vie ouverte en 2012 | Claire | 90 000 € |
| PEA | Antoine | 40 000 € |
| Plan d’épargne entreprise | Antoine | 35 000 € |
| Patrimoine net | 630 000 € |
Le diagnostic : ce que le bilan révèle
L’impôt sur le revenu du couple ressort à 27 594 € au barème appliqué en 2026. Avec trois parts, le quotient familial est plafonné : l’avantage des deux demi-parts des enfants est limité à 3 614 €. La tranche marginale est donc celle d’un couple à deux parts, 30 %. C’est un impôt élevé, mais ce n’est pas le premier sujet du dossier.
Le premier sujet est la protection. Antoine apporte plus de la moitié des revenus ; s’il disparaissait, l’assurance du crédit, à 50 % sur sa tête, ne solderait que 140 000 € des 280 000 € restant dus. Aucune donation entre époux n’a été signée, aucun tuteur n’est désigné pour les enfants, et les garanties de prévoyance d’Antoine n’ont jamais été comparées au besoin.
- Protection : quotités du crédit déséquilibrées par rapport aux revenus, ni donation au dernier vivant ni testament désignant un tuteur.
- Liquidités : 95 000 € disponibles pour une réserve nécessaire de 39 000 €, soit 56 000 € qui ne travaillent pas.
- Fiscalité : tranche marginale de 30 %, plafonds de déduction PER non utilisés.
- Objectifs : études dans six et neuf ans, retraite anticipée non chiffrée.
Le diagnostic se lit donc à l’inverse de la demande : le couple voulait réduire son impôt ; il doit d’abord sécuriser sa famille, puis faire travailler l’épargne qui dort, et seulement ensuite optimiser l’impôt.
Les leviers, classés par enjeu
Les leviers se classent par l’importance de ce qu’ils protègent ou rapportent, et par leur caractère irréversible. Un levier qui évite une catastrophe passe avant un levier qui fait gagner quelques milliers d’euros par an.
| Rang | Levier | Ce qu’il protège ou rapporte |
|---|---|---|
| 1 | Quotités du crédit portées à 100 % sur Antoine, prévoyance recalculée | Le maintien de la famille dans le logement et de son niveau de vie |
| 2 | Donation au dernier vivant, testaments désignant un tuteur | La protection de Claire et des enfants en cas de décès |
| 3 | Réallocation de 56 000 € vers le PEA et l’assurance-vie, sur douze mois | Une épargne de long terme qui travaille |
| 4 | Versements de 12 000 € par an sur deux PER | 3 600 € d’impôt en moins par an, selon les hypothèses |
| 5 | Poche « études » alimentée chaque mois | Le financement des études sans entamer la réserve |
Le PER arrive au quatrième rang alors qu’il répondait à la demande initiale : il immobilise l’épargne jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage anticipé, et sa valeur dépend d’une tranche marginale qui peut évoluer. Il se justifie ici, mais après la protection et la remise au travail des liquidités.
La préconisation et ce qu’elle change
La préconisation retient les cinq leviers, dans cet ordre. Le couple demande à sa banque de porter l’assurance du crédit à 100 % sur la tête d’Antoine, 50 % restant sur celle de Claire, et complète la prévoyance d’Antoine. Il signe une donation au dernier vivant et deux testaments désignant un tuteur. Les 56 000 € excédentaires rejoignent le PEA d’Antoine et l’assurance-vie de Claire par versements mensuels sur un an.
Crédit restant dû de 280 000 € selon les hypothèses du cas. Après la préconisation, Claire garderait le logement sans dette.
Sur l’épargne mensuelle de 2 000 €, 1 000 € vont aux deux PER, soit 12 000 € par an dans la limite des plafonds de chacun, et le reste alimente la poche des études. Le revenu imposable passe de 150 000 € à 138 000 €.
Trois parts, quotient familial plafonné à 1 807 € par demi-part, tranche marginale de 30 %. Le surcoût de l’assurance emprunteur et de la prévoyance vient en déduction de ce gain.
Ce que le cas ne dit pas
Le cas simplifie. Il retient des revenus stables, ignore les crédits et réductions d’impôt annexes et ne chiffre pas le coût exact de l’assurance emprunteur à 150 % ni celui de la prévoyance, qui dépendent de l’âge et de la santé d’Antoine. Dans un vrai dossier, ces coûts se mettent en regard du gain fiscal.
- Le gain du PER suppose que le couple reste dans la tranche à 30 % et sera moins imposé à la retraite.
- Les quotités se renégocient avec la banque ou par une délégation d’assurance, avec un questionnaire de santé.
- La donation au dernier vivant et les testaments se rédigent chez le notaire.
- La retraite à 60 ans reste à chiffrer à partir des relevés de carrière, dans un second temps.
Ces limites n’affaiblissent pas la méthode : elles rappellent que chaque chiffre d’une préconisation se vérifie sur pièce, et que la hiérarchie des leviers compte davantage que l’optimisation de chacun.
En rendez-vous avec le client
Le moment délicat est celui où le conseiller répond à côté de la demande. Le couple attend une solution fiscale ; il entend d’abord parler de décès et de tutelle. La transition passe par une question simple : si Antoine disparaissait demain, que deviendraient le logement et les revenus de la famille ?
Les chiffres du dossier rendent le classement évident : 140 000 € de crédit à rembourser pour Claire seule d’un côté, 3 600 € d’impôt par an de l’autre. Présenter les deux sur la même page fait comprendre pourquoi le PER vient en quatrième position.
La préconisation écrite reprend la même structure que le rendez-vous : situation, diagnostic, leviers classés, actions retenues et ce qu’elles changent. Elle date les prochaines étapes : signature chez le notaire, avenant d’assurance, versements programmés, revue annuelle.
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Pour aller plus loin
Sources
- Impôt sur le revenu : quotient familial d’un couple marié ou pacsé — Service-public.fr, vérifié le 15 avril 2026.
- Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ? — Service-public.fr, vérifié le 15 avril 2026.
- Plan d’épargne retraite (PER) — Service-public.fr, vérifié le 12 octobre 2026.
- Comment faire une donation au dernier vivant ? — Service-public.fr, vérifié le 5 octobre 2026.
- Assurer un prêt immobilier : que sont la garantie décès, invalidité, incapacité ? — Service-public.fr, vérifié le 16 octobre 2026.
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