Le socle obligatoire, statut par statut
Le travailleur non salarié commerçant ou artisan perçoit, en cas d’arrêt maladie, une indemnité égale à son revenu annuel moyen des trois dernières années divisé par 730. Ce revenu est retenu dans la limite de 48 060 € en 2026, ce qui plafonne l’indemnité à 65,84 € par jour. Elle n’est versée qu’après un délai de carence de trois jours. Les professions libérales relèvent de règles voisines, à vérifier selon leur caisse.
L’assimilé salarié relève du régime général : l’indemnité vaut la moitié du salaire journalier de base, calculé sur un salaire limité à 1,4 Smic, soit au plus 42,97 € bruts par jour en 2026. Le plafond est donc plus bas que celui du travailleur non salarié ; l’avantage du statut tient surtout à la retraite complémentaire et, lorsqu’elle existe, à la prévoyance collective de l’entreprise.
En cas d’invalidité, le travailleur non salarié qui a perdu au moins deux tiers de sa capacité de travail perçoit une pension égale à 30 % ou 50 % de son revenu annuel moyen des dix meilleures années, selon sa catégorie. Pour un dirigeant dont le revenu dépasse largement le plafond, ces montants restent loin de son train de vie.
Le chômage : un risque que le mandat ne couvre pas
Le président de SAS et le gérant minoritaire de SARL cotisent comme des cadres, à l’exception de l’assurance chômage : ils n’y ont pas droit. Le travailleur non salarié n’y cotise pas davantage. Le dirigeant qui perd son mandat ou ferme son entreprise ne peut donc compter ni sur l’assurance chômage de droit commun, ni sur une indemnité de rupture automatique.
Une allocation forfaitaire existe pour les indépendants et certains dirigeants de société lorsque l’activité cesse à la suite d’une liquidation ou d’un redressement judiciaire. Elle exige deux ans d’activité sans interruption dans la même entreprise, un revenu supérieur à 10 000 € sur l’une des deux dernières années et des ressources personnelles inférieures à 651,69 € par mois. Son montant, 26,30 € par jour pendant 182 jours, ne remplace pas un revenu de dirigeant.
Une assurance privée perte d’emploi peut compléter. Pour un travailleur non salarié, ses cotisations sont déductibles dans la limite la plus favorable entre 1,875 % du bénéfice, retenu jusqu’à 384 480 €, et 2,5 % du plafond de la Sécurité sociale, qui représentent 1 201,50 € en 2026.
Illustration chiffrée (hypothèses) : un dirigeant à 120 000 € par an
Un dirigeant perçoit 120 000 € de revenu professionnel par an, soit environ 329 € par jour calendaire. Il tombe malade pour plusieurs mois. Les régimes de base lui versent, au mieux, les montants plafonnés de 2026.
Revenu hypothétique ; indemnités maximales publiées par Service Public pour 2026, versées après trois jours de carence. L’écart, de l’ordre de 260 € par jour, est le besoin que la prévoyance doit couvrir, frais fixes de l’entreprise mis à part.
Le raisonnement se poursuit avec les charges que le foyer doit continuer à payer, les revenus du conjoint et l’épargne disponible. Il en sort un montant d’indemnité journalière à assurer, une franchise acceptable et une durée de couverture, qui structurent la consultation des assureurs.
Compléter : contrats individuels et collectifs
Le travailleur non salarié peut souscrire une prévoyance complémentaire dont les cotisations sont déductibles de son bénéfice, dans les limites de l’article 154 bis du CGI : 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, sans pouvoir dépasser 3 % de huit plafonds. Le plancher de 7 % du plafond s’applique même en cas de déficit. Pour un exercice clos en 2026, il représente 3 364,20 € et le maximum 11 534,40 €.
L’assimilé salarié peut bénéficier de la prévoyance collective mise en place dans l’entreprise, à condition que le contrat couvre sa catégorie. Le contrat collectif d’une petite société mérite d’être relu : garanties d’incapacité, d’invalidité et de décès, franchises, plafonds de salaire assurés.
La société peut enfin assurer sa propre perte en cas de disparition ou d’incapacité de son dirigeant, par un contrat dit « homme clé ». Il protège l’entreprise et ses associés, pas le revenu du foyer : les deux besoins se traitent séparément.
Les angles morts fréquents
- Le dirigeant payé en dividendes : sans revenu cotisé, ses indemnités journalières et sa pension d’invalidité s’effondrent, et sa prévoyance déductible perd sa base.
- La croyance dans l’assurance chômage des assimilés salariés, qui n’existe pas au titre du mandat.
- Un contrat de prévoyance qui définit l’invalidité par rapport à toute activité plutôt qu’à la profession exercée, et qui ne verse rien à un dirigeant capable d’un autre travail.
- L’assurabilité : un dirigeant qui attend un problème de santé pour se couvrir risque des exclusions ou des surprimes.
Chaque point se vérifie dans les conditions générales et particulières du contrat. Le conseiller compare les définitions avant les prix.
En rendez-vous avec le client
Une question concrète vaut mieux qu’un exposé : « Si vous êtes arrêté six mois à partir de demain, que touchez-vous, et que continue de payer votre foyer ? » La plupart des dirigeants découvrent alors l’écart entre leur revenu et les indemnités de base.
La suite consiste à réunir les contrats existants, individuels et collectifs, à vérifier leurs définitions et leurs montants, puis à présenter le besoin résiduel en euros par jour et en capital. Le choix de l’assureur vient après, une fois le besoin établi.
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Pour aller plus loin
Sources
- Protection sociale du commerçant et de l’artisan — Service Public Entreprendre, vérifié le 8 octobre 2026.
- Arrêt maladie : indemnités journalières versées au salarié — Service Public, vérifié le 1er juin 2026.
- Un travailleur indépendant a-t-il droit à une assurance chômage ? — Service Public Entreprendre, vérifié le 1er avril 2026.
- BOI-BIC-CHG-40-50-40-20 : limites de déduction des cotisations facultatives des non-salariés — BOFiP-Impôts, version en vigueur depuis le 12 septembre 2012.
- Cotisations sociales d’une SAS : ce qu’il faut savoir — Service Public Entreprendre, vérifié le 21 février 2026.
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