Plus-value
Gain réalisé lors de la vente d'un actif à un prix supérieur à son prix d'achat. La plus-value est la différence entre le prix de cession et le prix d'acquisition, déduction faite des frais. Elle constitue la base imposable pour les revenus du capital.
Explication détaillée
Les plus-values mobilières (actions, fonds) sont soumises à la flat tax de 30 % ou au barème progressif. Dans un PEA après 5 ans, seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s'appliquent. Les plus-values immobilières bénéficient d'abattements pour durée de détention : exonération totale d'IR après 22 ans et de prélèvements sociaux après 30 ans. La résidence principale est toujours exonérée.
Pourquoi c'est important
La fiscalité des plus-values détermine en grande partie le rendement net de vos investissements. Choisir la bonne enveloppe (PEA, assurance-vie) et le bon timing de cession peut faire une différence considérable. N'oubliez pas : tant que vous ne vendez pas, la plus-value est latente et non imposée.
Exemple concret
Des actions achetées 10 000 € et vendues 15 000 € génèrent 5 000 € de plus-value. En CTO, l'impôt est de 1 500 € (flat tax 30 %). En PEA après 5 ans, seulement 860 € (17,2 % de PS).
Termes liés
Flat Tax (PFU)
Prélèvement Forfaitaire Unique de 30 % sur les revenus du capital, composé de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux. Instaurée en 2018, la flat tax simplifie la fiscalité de l'épargne en appliquant un taux unique.
PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Compte-titres bénéficiant d'une exonération d'impôt sur les plus-values après 5 ans de détention. Le PEA est l'enveloppe la plus avantageuse fiscalement pour investir en actions européennes et ETF éligibles, avec un plafond de 150 000 € de versements.
Prélèvements sociaux
Cotisations sociales de 17,2 % appliquées aux revenus du patrimoine et aux produits de placement. Les prélèvements sociaux s'ajoutent à l'impôt sur le revenu ou sont inclus dans la flat tax de 30 %. Ils financent la Sécurité sociale.
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