PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Compte-titres bénéficiant d'une exonération d'impôt sur les plus-values après 5 ans de détention. Le PEA est l'enveloppe la plus avantageuse fiscalement pour investir en actions européennes et ETF éligibles, avec un plafond de 150 000 € de versements.
Explication détaillée
Le PEA permet d'investir en actions européennes et en ETF éligibles, avec un plafond de 150 000 € de versements. Après 5 ans de détention, les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu (seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent). Avant 5 ans, les gains sont taxés à la flat tax (30 %). Le PEA-PME permet d'ajouter 225 000 € de plafond pour les petites et moyennes entreprises. Un retrait avant 5 ans entraîne la clôture du plan.
Pourquoi c'est important
Le PEA est l'enveloppe fiscale la plus avantageuse pour investir en actions. Ouvrez-en un le plus tôt possible pour faire courir le délai de 5 ans, même avec un versement minimal. Grâce aux ETF synthétiques, vous pouvez même accéder au S&P 500 ou au MSCI World dans un PEA.
Exemple concret
Un PEA ouvert avec 50 000 € qui atteint 80 000 € après 5 ans : les 30 000 € de gain ne sont soumis qu'à 17,2 % de prélèvements sociaux (5 160 €) au lieu de 30 % de flat tax (9 000 €).
Termes liés
Assurance-vie
Contrat d'épargne et de transmission offrant un cadre fiscal avantageux. L'assurance-vie est l'enveloppe d'épargne la plus populaire en France avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours. Elle permet d'investir dans différents supports tout en bénéficiant d'une fiscalité favorable.
PER (Plan d'Épargne Retraite)
Épargne retraite avec déduction fiscale des versements à l'entrée, permettant de réduire l'impôt sur le revenu proportionnellement à la tranche marginale d'imposition. Le PER est le successeur du PERP et du Madelin depuis la loi PACTE de 2019.
ETF (Exchange-Traded Fund)
Fonds indiciel coté en bourse qui réplique la performance d'un indice de marché. Les ETF combinent la diversification d'un fonds classique avec la liquidité d'une action et des frais très réduits. Ils sont devenus l'outil d'investissement le plus populaire pour les particuliers.
Flat Tax (PFU)
Prélèvement Forfaitaire Unique de 30 % sur les revenus du capital, composé de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux. Instaurée en 2018, la flat tax simplifie la fiscalité de l'épargne en appliquant un taux unique.
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