PER (Plan d'Épargne Retraite)
Épargne retraite avec déduction fiscale des versements à l'entrée, permettant de réduire l'impôt sur le revenu proportionnellement à la tranche marginale d'imposition. Le PER est le successeur du PERP et du Madelin depuis la loi PACTE de 2019.
Explication détaillée
Le PER permet de déduire les versements volontaires du revenu imposable (dans la limite du plafond : 10 % des revenus N-1 ou 4 399 € minimum). L'économie d'impôt est proportionnelle à la tranche marginale d'imposition (TMI). Le capital est bloqué jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits chômage). À la sortie, le capital est imposé à l'IR.
Pourquoi c'est important
Le PER est particulièrement intéressant si votre TMI actuelle est supérieure à celle que vous aurez à la retraite. Avec une TMI à 30 % ou plus, l'économie d'impôt à l'entrée est significative. Attention cependant : l'argent est bloqué, et la fiscalité à la sortie peut être lourde.
Exemple concret
Avec une TMI de 30 %, un versement de 10 000 € sur un PER génère une économie d'impôt de 3 000 €.
Termes liés
TMI (Tranche Marginale d'Imposition)
Taux d'imposition appliqué à la dernière tranche de revenu dans le barème progressif de l'impôt sur le revenu. La TMI est le taux maximum auquel vos revenus sont imposés, mais pas le taux moyen effectif.
Assurance-vie
Contrat d'épargne et de transmission offrant un cadre fiscal avantageux. L'assurance-vie est l'enveloppe d'épargne la plus populaire en France avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours. Elle permet d'investir dans différents supports tout en bénéficiant d'une fiscalité favorable.
PEA (Plan d'Épargne en Actions)
Compte-titres bénéficiant d'une exonération d'impôt sur les plus-values après 5 ans de détention. Le PEA est l'enveloppe la plus avantageuse fiscalement pour investir en actions européennes et ETF éligibles, avec un plafond de 150 000 € de versements.
Avantage fiscal
Réduction ou crédit d'impôt accordé par l'État pour encourager certains comportements d'épargne ou d'investissement. Les avantages fiscaux prennent différentes formes : déductions du revenu imposable, réductions d'impôt, crédits d'impôt ou exonérations.
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