PERCO : Plan d'Épargne Retraite Collectif, guide complet

TL;DR

Le PERCO est un plan d'épargne retraite collectif proposé par l'entreprise, conçu pour préparer la retraite avec des avantages fiscaux à l'entrée et une gestion pilotée par horizon.
Il est alimenté par l'intéressement, la participation, des versements volontaires et l'abondement de l'employeur.
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale principalement).
À la sortie, le PERCO offre le choix entre rente et capital, avec une fiscalité à bien anticiper.
Le PERCO a été remplacé par le PERECO dans le cadre de la loi Pacte, mais les anciens PERCO continuent de fonctionner.
CTA : Connectez vos comptes pour intégrer votre PERCO ou PERECO dans votre stratégie retraite globale.

PERCO ou PERECO : de quoi parle-t-on ?

Le PERCO (Plan d'Épargne Retraite Collectif) a été le dispositif de référence pour l'épargne retraite salariale jusqu'à la loi Pacte. Depuis, il a été remplacé par le PERECO (Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif), qui fait partie de la famille des nouveaux PER.

Si vous avez un ancien PERCO, il continue de fonctionner normalement. Si votre entreprise a migré vers un PERECO, vos droits sont transférés. Voici les principales différences :

Caractéristique	Ancien PERCO	Nouveau PERECO
Alimentation	Intéressement, participation, abondement, CET	Idem + jours de repos non pris
Sortie	Rente obligatoire sauf exceptions	Capital, rente ou combinaison
Transfert	Limité	Plus flexible
Gestion pilotée	Oui, obligation de proposer une gestion par horizon	Oui, avec renforcement du cadre

Comment alimenter votre PERCO ?

Le PERCO peut être alimenté par plusieurs canaux, avec des plafonds distincts.

Source d'alimentation	Plafond	Fiscalité à l'entrée
Intéressement	Selon accord d'entreprise	Exonéré d'IR si versé dans le PERCO dans les délais
Participation	Selon formule légale	Exonéré d'IR si versé dans le PERCO
Versements volontaires	Jusqu'à 25 % de la rémunération brute annuelle	Non déductible de l'IR
Abondement employeur	Jusqu'à 300 % du versement, plafonné	Exonéré d'IR, soumis à CSG/CRDS
Transfert du CET	Selon accord d'entreprise	Selon dispositif

L'abondement employeur sur PERCO/PERECO est le principal levier d'optimisation : l'entreprise complète votre effort d'épargne retraite, ce qui n'existe pas sur un PER individuel.

La gestion pilotée par horizon

Le PERCO propose obligatoirement une gestion pilotée par horizon. Le principe : l'allocation devient progressivement moins risquée à mesure que la retraite approche.

Phase	Horizon type	Allocation indicative	Ce qu'il faut vérifier
Début de carrière	Plus de 20 ans	Forte exposition actions et diversifiés	Frais de la gestion pilotée, performance historique
Milieu de carrière	10-20 ans	Équilibrée entre actions et obligations	Cohérence avec votre allocation globale
Proche retraite	5-10 ans	Prudence renforcée, réduction des actions	Ne pas vendre tous les actifs risqués trop tôt
À la retraite	0-5 ans	Sécurisation, liquidités, fonds euros	Préparer la sortie et comparer les options

Vous pouvez généralement déroger à la gestion pilotée et choisir vos propres supports, mais cela exige de la discipline et une bonne connaissance des fonds disponibles. byzance vous aide à comparer les fonds via les ressources fonds.

Fiscalité à la sortie du PERCO

La fiscalité à la sortie dépend de la nature des sommes retirées.

Nature des sommes	Fiscalité à la sortie	À vérifier
Capital issu de l'intéressement/participation	Exonéré d'IR, prélèvements sociaux applicables	Ancienneté des sommes
Plus-values	Exonérées d'IR, prélèvements sociaux applicables	Distinction capital/gains
Abondement employeur	Exonéré d'IR (dans la limite du plafond), CSG/CRDS sur le capital	Plafonnement à vérifier
Versements volontaires	Exonérés d'IR sur le capital, plus-values soumises aux règles applicables	Historique des versements

Pour les PERECO, les règles sont similaires mais avec la possibilité de sortie en capital qui offre plus de souplesse.

Cas de déblocage anticipé

L'épargne du PERCO est normalement bloquée jusqu'à la retraite. Cependant, plusieurs cas de déblocage anticipé existent :

Cas de déblocage	Condition	Délai pour demander
Achat de la résidence principale	Première acquisition ou construction	Avant l'opération
Décès du titulaire ou de son conjoint	Justificatif	À tout moment
Invalidité	2e ou 3e catégorie	À tout moment
Fin des droits chômage	Épuisement des droits ARE	Après épuisement
Surendettement	Dossier recevable	À tout moment
Liquidation judiciaire	Si dirigeant	À tout moment

PERCO et PER individuel : faut-il les cumuler ?

Beaucoup d'épargnants disposent à la fois d'un PERCO/PERECO dans leur entreprise et d'un PER individuel. Cette situation est légitime et souvent pertinente.

Situation	Décision recommandée	Raison
Vous avez un PERCO avec abondement	Prioriser le PERCO pour capter l'abondement	Argent gratuit de l'employeur
Vous voulez déduire vos versements de vos impôts	Ouvrir aussi un PER individuel	Le PERCO ne permet pas la déduction des versements volontaires
Vous avez atteint le plafond d'abondement	Compléter avec un PER individuel si fiscalité favorable	Coordination des enveloppes
Vous avez un PERCO et un PER ouvert	Consolider les deux dans byzance	Vision globale pour éviter les doublons

Méthode byzance pour piloter votre PERCO

1. Identifier vos droits : solde, supports détenus, historique d'abondement. 2. Comparer les frais : frais de tenue de compte, frais de gestion pilotée, frais des fonds. 3. Vérifier l'allocation : est-elle cohérente avec votre horizon et votre patrimoine global ? 4. Simuler la sortie : capital ou rente, fiscalité, impact sur vos autres enveloppes. 5. Coordonner avec vos autres produits retraite : PER individuel, assurance-vie, immobilier.

CTA final : Connectez vos comptes pour intégrer votre PERCO dans votre pilotage retraite global et visualiser l'ensemble de vos droits.